深圳>深圳海创咨询-全国境外投资备案ODI专业服务商>供求信息

广州ODI境外投资材料清单有那些 

近年来，中国企业“走出去”的步伐不断加快。根据商务部、国家统计局和国家外汇管理局２０２３年９月２８日联合发布的《２０２２年度中国对外直接投资统计公报》，２０２２年中国对外直接投资净额为１６３１．２亿美元，其中：新增股权投资６１１．３亿美元，占３７．５％，当期收益再投资８０３．８亿美元，占４９．３％，新增债务工具投资２１６．１亿美元，占１３．２％。截至２０２２年底，对外直接投资累计净额２７５４８．１亿美元，其中：股权投资１４８４５．６亿美元，占５３．９％，收益再投资９６２６．４亿美元，占３４．９％，债务工具投资３０７６．１亿美元，占１１．２％。对外直接投资已成为境内投资者规避国外贸易壁垒，吸收国外先进技术和管理经验以及在更大范围内和更深程度上参与经济全球化的重要举措。

为便利快速了解境外股权投资基础法律要点，海润天睿张振祖律师、何艳玲律师结合近期项目经验，以Ｑ＆Ａ形式为读者分享ＯＤＩ领域七项必备法律知识（文末附“彩蛋”）。

文章关键词：企业境外股权投资、ＯＤＩ、境外直接投资、境外股权投资、法律知识

Ｑ１：什么是境外直接投资？什么是境外股权投资？　

Ａ１：境外直接投资（Ｏｖｅｒｓｅａｓ　Ｄｉｒｅｃｔ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ，　简称“ＯＤＩ”）是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

境外股权投资，是指境内投资者在其境外分支机构投入的股本金或在其境外子公司和联营公司的股份１。境外股权投资主要分为新设、并购及其他（如参股）三大类型。

Ｑ２：境外直接投资主管部门有哪些？　　　　

Ａ２：根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发〔２００９〕３０号，２００９．０８．０１实施）、《境外投资管理办法》（商务部令２０１４年第３号，２０１４．１０．０６实施）以及《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第１１号，２０１８．０３．０１实施），境外直接投资主管部门包括商务（商务部及省级商务主管部门）、发改（国家发改委及省级发改部门）及外管（国家外管局及其分支机构）三大系统。

其中，商务及发改主管部门实施直接监管，依职权开展境外投资项目核准及备案；外管部门根据《关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔２０１５〕１３号），自２０１５年６月１日起对直接投资外汇登记实施间接监管，由银行按照１３号文及《直接投资外汇业务操作指引》直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记。

Ｑ３：ＯＤＩ申报流程涉及哪些行政审批事项？

Ａ３：境内投资者需分别向有管辖权的商务主管部门及发改主管部门申请境外投资项目核准／备案，商务主管部门为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》，发改主管部门为满足条件企业颁发境外投资项目核准批复／备案通知书。

境内投资者凭《企业境外投资证书》、境外投资项目核准批复／备案通知书以及《直接投资外汇业务操作指引》规定的其他相关材料，到银行办理相关外汇登记及资金汇出手续。

实务小贴士：

投资主体在发改主管部门和商务主管部门办理企业境外投资项目核准、备案无先后顺序要求；境内金融企业开展境外投资，申请发改主管部门项目核准、备案，与办理金融监管部门的相关手续亦无先后顺序要求。

实务小贴士：

１．关于级别管辖，部门规章层面（《境外投资管理办法》及《企业境外投资管理办法》）明确规定企业境外投资项目核准及备案分为国家部委和省级主管部门两个审批层级；而实际操作中，存在根据地方法规对地方审批级别再行细分为省级及市级两个审批层级的情形。如《江苏省人民政府办公厅关于转发省发展改革委等部门关于进一步规范企业境外投资的通知》（苏政办发〔２０１７〕１４２号，２０１７．１１．２３实施）明确规定：１亿美元（不含）以下境外投资项目由各设区市发展改革委备案，１亿美元至３亿美元（不含）境外投资项目由省发展改革委备案，３亿美元及以上境外投资项目转报国家发展改革委备案；中方投资额３亿美元以上（含３亿美元）转报商务部审核备案；中方投资额１－３亿美元（含１亿美元）由省商务厅负责审核备案；中方投资额１亿美元以下由设区市、省直管县（市）商务主管部门负责审核备案。因此，建议企业开展ＯＤＩ申报前需了解企业注册地有否关于级别管辖的地方性规定，具体申报应按管辖地规则实施。

２．关于敏感行业的界定，商务和发改两大系统的规定不完全相同。根据《企业境外投资管理办法》，敏感行业目录由国家发展改革委发布，目前执行《境外投资敏感行业目录（２０１８年版）》，建议拟开展境外投资企业准确把握拟投资项目性质，合理评估审批难度及投资风险。