深圳财税记账代理记账报税小规模公司记账报税代理
概述:深圳市鼎杰鑫财务咨询代理办理各项记账报税工商服务,小规模公司记账报税代理、一般纳税人代理记账,包括登报、年报等相关服务我们鼎杰鑫都是属于专业办理的。
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一:小规模企业是核定征收的小规模纳税人企业,与其他企业一样,每个月需上交增值税,按季预交所得税
二:增值税方面,如果当月没有发生任何销售收入,也必须按核定的最低营业额上交增值税,这种情况下所交纳的增值税就和销售收入无关了,它相当于企业的一种其他费用类开支
三:具体账务处理
有无发生销售或少于定税营业额时,均作一下分录:
借:应交税金--增值税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行贷款
同时计提税:借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--增值税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
当发生销售时,”主营业务收入“按实际反映,若销售大于定额时,按实际销售额计提应交纳的税务,并且做好相应的会计分录!
客户每月需按时提交以下资料:
1.本月公司现金单据(水电费、物业费、房租、电话等通讯费、交通费、用餐费用、外出住宿费用、办公费、 车辆费用(油票、修理费、停车费、过桥费、过路费、保险费、养路费等)、广告费、运输费、包装费、装 卸费、仓储费)等相关费用单据
2.本月银行对账单以及相关单据(提现、转账、电汇、进账单、缴税回单、利息单、手续费回单、收汇(结 汇)单、银行托收项目回单等凭证。
3.本月开具的国、地税所有发票记账联(包括税务后台代开的发票)
4.本月进货发票记账联
5.增值税抄税汇总表(一般纳税人需提供)
6.公司员工的月工资单(本月新增员工需提供身份证复印件)
7.报关单、出口专用发票、海关完税凭证(进出口业务需提供)
8.社保缴纳明细表
9.进项发票稽核比对通知书(辅导期一般纳税人需提供)
10.其他符合规定的正规发票
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