汕头境外投资印度尼西亚按照企业境外投资的不同情形 

汕头境外投资印度尼西亚按照企业境外投资的不同情形

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    随着市场进入发展期，资产行业快速成长。资产规模不断扩大，截至2016年9月底，业总资产为14.63万亿元，较年初增长18.38%；资金运用余额为12.83万亿元，较年初增长14.75%，占业总资产的87.7%。目前，在大资管市场上，资产规模仅次于和信托，且市场主体日益丰富，已经初步建立起市场化、专业化、多元化和化的资管组织体系：有24家综合性资产公司、13家专业资产公司、11家子公司、6家养老金公司、2家股权公司、1家财富公司、4家系公司、173多家资产中心或资产部门。与此同时资金配置结构也日益多元化：截至2016年9月，资金投资固定收益类资产配置占比51.76%，其中企业债券90%以上为AAA与AA的高信用等级；权益类资产占比14.25%，和分别为7.03%、7.22%，投资中市场主板特别是大盘蓝筹股占比较高；另类资产配置占比25.39%，其中债权类投资项目中，具有增信安排的占绝大部分；其他投资包括买入反售金产占比8.59%。资金运用向着更加集中化、专业化、规范化的方向发展，风控机制和风控能力。
不过，相比资金运用而言，机构的资产全球化配置尚处于初级阶段，规模尚小，不足，任重而道远。相比“走出去”的各类大型企业看重技术、能源资源而言，境外投资更多集中于不动产和金融并购，唯市场上因历史原因，配置比例较高。

    　　13、商誉。年报，商誉期末余额7.90亿元，其中Grid?Dynamics?International，Inc.（GD）相关商誉为6.75亿元。商誉减值期末余额0.16亿元，无期初余额。公司未商誉所在资产组或资产组组合的相关信息。请公司：（1）结合假设前提、关键参数、评估等，区分商誉所在资产组信息，详细历年商誉减值；（2）结合历年情况，说明各期商誉减值计提是否具有充分性和准确性，是否存在前期商誉减值计提不充分的情形；（3）说明商誉所在资产组的经营现状是否与收购时的盈利存在差异，期末商誉减值的假设前提、关键参数、评估等是否与收购时估值相关情况存在差异，若存在请说明差异原因，以及期末进行商誉减值时是否充分考虑上述差异情况；（4）公司收购GD附或有对价，请说明或有对价相关会计处理、依据及合理性。

　　14、货币资金和短期借款。年报，货币资金期初余额19.38亿元，期末余额10.83亿元，其中受限货币资金为1.07亿元；短期借款期初余额22.45亿元，期末余额18.07亿元；且存在闲置资金购买产品的情形。请公司：（1）结合业务情况，说明公司在短期借款较高的同时，维持较高货币资金且购买的原因及合理性；（2）补充货币资金受限的具体情况，并核实是否存在与控股或其他关联方联合或共管的情况，是否存在货币资金被他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在的性用途，相关信息是否真实准确完整。

　　15、应款和应收。年报，应款期末余额20.16亿元，占总资产比例为19.89%。根据账龄分析，1年以内应款11.40亿元，较上年11.04亿元；1年以上应款4.95亿元，较上年且占比大幅上升。在单项金额重大并单独计提的应款中，本年预计无法全部收回的1.24亿元，较上年大幅，计提比例1.64%，较上年大幅。应收期初余额2.07亿元，期末余额为0.74亿元，本期终止确认2.00亿元。请公司：（1）结合业务、客户情况、信用、结算和周期等，说明1年以内应款大幅，但销售商品、提供劳务收到的现金与上年基本持平，1年以上应款金额及占比上升的原因及合理性；（2）补充单项金额重大并单独计提的应款的具体情况，并说明金额较上年大幅，但计提比例大幅的原因及合理性；（3）区分业务板块，补充应款和应收前五名情况，对应金额和账龄，是否存在关联关系；（4）公司本期办理了不附追索权的应款保理业务，保理收款金额为0.54亿元，同时终止确认账面原值为1.51亿元的应款。请结合交易背景、客户及账龄情况等，说明相关应款大部分无法收回的原因及合理性，以及保理公司是否存在关联关系；（5）结合应收的业务，说明大额应收贴现或背书的具体情况、涉及的交易背景和应收对象、款项收回情况及后续用途、是否终止确认条件。

　　16、存货。年报，2016年至2018年存货期末余额分别为12.50亿元、7.40亿元、6.87亿元。2016年存货期末余额大幅，后逐渐但仍较高。（1）结合业务、交易背景和交易，详细说明2016年存货大幅后逐渐的原因及合理性，是否存在潜在合同或其他利益安排；（2）补充存货的具体构成项目及价值情况，并说明长期持有大额存货的原因及合理性；（3）本期存货跌价损失发生额为-549.84万元，请公司说明相关原因及合理性，并说明存货本年度及以前年度计提跌价的准确性、充分性及合理性；（4）请年审说明就存货的存在及计价和分摊等认定实施的程序及意见。

　　17、应付及应付账款和预款。年报，2014年至2018年应付期末余额分别为0.94亿元、2.88亿元、10.68亿元、4.82亿元、2.16亿元。应付账款期末余额10.71亿元，主要为及服务款。预款期末余额5.13亿元，全部为及服务款。请公司：（1）区分业务板块，补充应付及应付账款前五名情况，对应金额和账龄，是否存在关联关系；（2）请公司结合相关业务、结算、交易背景和交易，详细说明2016年应付大幅后逐渐的原因及合理性，是否存在潜在合同或其他利益安排；（3）补充应付账款和预款中及服务款的明细情况和主要交易；（4）结合相关客户和供应商以及上下游关系，说明同时在应付账款和预款中存在大额的及服务款的原因及合理性。

　　18、预付款项。2018年和2017年预付款项期末余额分别为4.25亿元和4.20亿元，较2016年期末余额2.12亿元大幅。请公司：（1）补充按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况，是否存在关联关系；（2）结合业务及供应商变化等，说明近两年在营业收入和营业成本变化不大的情况下，预付款项大幅的原因及合理性。

　　19、其他应收款。2018年和2017年其他应收款期末余额分别为2.40亿元和2.79亿元，较2016年期末余额0.89亿元大幅。请公司结合借款和往来款等明细项目、交易背景、交易及关联关系等，说明近两年其他应收款大幅的原因及合理性。

　　20、其他流动资产。年报，其他流动资产中列示的产品期初余额7.92亿元，期末余额2.61亿元。在委托情况中，产品未到期余额为0，信托产品未到期余额为100万元。请公司：（1）补充其他流动资产中列示的产品情况，并说明投向及相关收益情况，是否与关联方相关；（2）说明其他流动资产中列示的产品余额与委托情况不符且差距较大的原因及合理性，是否存在潜在合同或其他利益安排。

　　21、其他非流动资产。年报，其他非流动资产期末余额1.76亿元，全部为预付投资款。近三年其他非流动资产的明细项目，主要为预付投资款或预付项目合作款。请公司：（1）补充近三年其他非流动资产的明细情况，包括但不限于交易背景、交易、相关账龄、投资标的；（2）充分说明大额预付投资款或项目合作款的原因及合理性，是否与大等关联方相关。

        作为珠海“走出去”的企业代表之一，星汉智能科技有限公司的产品和服务广泛应用于通信、金融支付与安全、社会公共服务等智能卡及相关应用领域，产品遍布全世界近60个和地区，在南非、印度、孟加拉都成立了制造中心。
汕头境外投资印度尼西亚按照企业境外投资的不同情形2023-03-23 14:53:44
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