北京>创百汇海外注册>供求信息

创百汇分享：全新香港公司注册以后税务有哪些及如何处理香港 

香港公司税务问题：

1.公司注册登记的时候是否要交税？

答：成立香港公司时必须缴纳注册资本厘印税。注册资本厘印税是按照注册资本的1/1000来收取的。比如注册资本为100万元，应课税1000元。注册资本厘印税的上限为3万,现政府已取消该政策。但是公司后期做转股要收取转股厘印税的。

2.香港公司有哪些税

答：除了以上所说的公司后期转股时时要交的厘印税以外，税收主要为三大类:- 物业税、薪俸税及利得税。

繳付物業稅的計算方法︰需繳物業稅: (全年租金收入(不計算管理費,地租及差餉) - 全年差餉)x80%(稅局給予每年租金20%寬免作物業維修費用)x15%

薪俸税乃根据薪金收入以累进税率计算，负税上限不超于总薪金收入之17%。
公司利得税税率为公司应课税利润之16.5%(实行地域来源征税原则)。
应课税利润乃指公司在本港经营及运作所赚取的利润。由于很多国内的客户，其香港公司都没有在香港经营 (例如并无在香港设办事处、写字楼或招聘员工) ，所以都无需缴付香港利得税。请注意，在本地银行户口有款项的往来及在香港有注册地址并不等同于「在港有经营及运作」

3.香港公司的发票收据是由哪个部门制作的？
答：香港公司的发票收据不是由税务局统一印制，而是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。发票收据及其它单据只要加盖公司印章，并由负责人鉴署后就可生效。

4.公司注册后，何时需要开始向税务局报税呢?

答：每一间有限公司约成立后十八个月会收到香港税务局发出的利得税报税表，客必须在三个月期限内完成交给政府。如之后每年客也会收到政府的利得税表，而客必须在一个月期内完成或申请延期，日后每年四月1号便收到报税表，除非该公司之前做账有亏损，税局会另外再发出税表。

5.如何呈报利得税报税表呢?

答：有限公司的会计帐目必需经由一位执业会计师审核后，连同审核报告及利得税报税表一并呈交给税务局

6.如何缴纳税款呢?

答：当报税表呈交到税务局，评税主任裁定所需缴交的税款后，会发出一份缴税通知书，公司需按照指定日期缴税。

7.过期缴纳税款，会有什麽后果?

答：如在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉

8.每一间有限公司是否一定需要纳税?

答：有限公司不一定需要纳税，但每年都需要报税，报税后香港税务局方可决定是否需要纳税（是否纳税第一看企业是否营运，第二看企来是否盈利，第三看企业利润所得是否来自于香港。）

9.什麽情况下需要纳税呢?

答：香港有限公司在有营运的情况下源自本港产生的利润，就需要纳税。(香港实行地域来源征税原则即香港公司海外利得)

10.没有呈交利得税报税表，会有什麽后果?

答：如在限期前未能呈交报税表，初步罚款为数仟元或以上不等；最高刑罚，香港税务局将公司资料提交区域法院进行民事起诉

11.如在应评税年度内，该公司尚未营业，收到报税表应如何处理?

答：香港公司尚未营业，报税表亦必须填妥后呈交到香港税务局（也就是填无营运零申报）。

12.如公司员工是国内人仕，是否需要填报“雇主填报的薪酬及退休金报税表”呢?
答：不论该员工属任何国籍，于香港财政年度(即每年4月1日至翌年3月31) 内，其总入息高于港币$10,8000.便要申报。

13.第一年报税后，收到税务局发出的三年不发税表通知书，即表示三年不用理帐及审核吗?
答：收到三年不发税表通知书，不表示三年不用理帐及核数，只代表税务局不主动发出利得税报税表，如在任何一个评税年度内，公司发生任何利润，都必须主动向税务局申请报税表，并且报税，即表示每年都需要理帐及审核。

14.香港公司如何合理避税

答:因为香港利得税为纯利润的16.5%,并实行地域来源征税原则，也就是说，如果把账面做得不盈利或利润不是来自于香港，那么都可以不用交税，具体方法如下：

1、合同不是在香港当地签的;
2、客户也不是香港的;（买家和卖家）
3、货物也没有在香港当地报关;
4、没有在香港当地设立实体的OFFCIE和聘请当地的员工;
5、接单不在香港完成；

6、直接把开支做大，把利润做没

16．公司没有营业，收到报税表应如何处理?

答：如公司一直没有营业，所收到的报表可以委托我司直接做零申报，并由我司在限定时间内回到税务局申报。

17.若有业务，银行往来账目很少，做零申报有风险吗?

答：按香港公司法来说，有运营的企业是必须要有经过香港会计师出具的审计帐目向政府申报的，所以如有业务直接做零申报是有风险的。不过如果销售额不高于是10万港币进出单数大概在10笔左右的可以做不活跃零申报。

18．若每年都做零申报，对公司账户有何影响

答：如公司帐户日后不需要做贷款等项目没有任何影响。

19．每年做帐都是亏损?政府有没有补贴？

答：如果是亏损就可以做亏损，政府没有补贴。

20．香港公司利润可否抵销前年度亏损？

答：于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以弥补该公司随后年度的利润。

21．香港公司的税收跟经营行业有没有关系?

答：香港有限公司所有的行业都是统一税种税率的。

22．如果我在香港只是开设个人外币账户接收款项。是否还需要缴税。这样是否可以避税？

答：如所开的是个人帐号与客户生意往来接收货款，那需要交纳个人所得税。

23．香港公司对于做零申报有什么具体操作要求

答：只要企业符合零申报的条件，在限定时间内把报表的相关信息填写好回到税务局申报就可以。

24．香港公司既然有法律规定利润来源地不是香港，那么为什么要审计和做账？还要报税呢？如果审计做完帐之后有利润但是申请免税是否容易？

答：香港政府是规定香港公司海外盈利不用交税金，但不做帐不审计怎么体显企业利润产生所在地呢！如果利润是在海外产生的可以申请海外利得，不过申请海外利得比较麻烦，建议提供相关单据把帐做平，一样不用交税。

25．薪俸税一般什么时候情况下要交税？每年抽查几次?

答：薪俸税是香港对个人在港因任职受雇取得的收入课征的税收,一般年薪超过12万就要交,一年抽两次分别是在4月份和8月份.

薪俸税,120000 或之下- 不必交稅.超出的,按阶段性的缴税.首个40,000-稅率 2%

第二个40,000--稅率7%;第三个40,000 --稅率 12%;再超出的,就是17%

26．若不申报薪俸税有何影响

答：如纳税人不依时交报税表，税务局先向相关人士估税，以罚款代替起诉或徵收补加税，最高罚款1万及少徵收税款的3倍；若罚款不交，税务局会作出检控，由裁判法院以邮递方式向被告发出传票；如被告未依时出席聆讯，会经执达吏或警察派发传票。若传票成功派发，但被告仍无出庭，法院会发出拘捕令要求警方拘捕被告。并以逃税最高刑罚，一经定罪，每项控罪最高刑罚为入狱3年及罚款5万元，另加一笔相等于少徵收税款额3倍的罚款。

北京创百汇：服务范围包括注册香港公司，注册美国公司，注册英国公司，注册新加坡公司，注册bvi公司，注册开曼群岛等海外离岸公司注册，协助开立离岸银行帐户，商标申请品牌包装等。创百汇作为海外离岸公司注册代理机构，竭诚为企业和个人提供一站式公司注册服务。欢迎新老客户咨询和关注！本文出自创百汇官网http://www.bjcbh.com