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四川软件企业对外投资备案对外投资备案需要哪些材料 

ODI备案的审查要点

1.境内企业运营情况审查<<<<

监管机构主要从以下几个维度考量境内企业：企业成立时间（需成立满一年以上）、经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）、经营状况（是否具备可持续盈利能力）、境内股东/合伙人情况（各股东/合伙人均需资信良好）、投资领域等。核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

2.投资资金来源审查<<<<

监管部门主要关注投资资金来源是否真实合规。针对企业自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等不同资金来源，审查方式和关注点各有侧重：如对于企业自有资金，重点关注经审计的财务报表、银行账户流水，以及大额资金入账是否确为源自自身经营;对于权益性出资，则重点关注资产交易原始凭证等。

ODI需要到哪些部门办理手续？

企业境外投资备案主要涉及发改委部门、商务部门和外汇管理部门（银行放外汇，外管局监管）。发改部门和商务部门办理过程不分先后顺序，可同时开展办理。拿到发改部门的《境外投资项目备案通知书》和商务部门的《企业境外机构证书》，后到银行办理手续即可。

办理ODI的条件

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%。